НАШИ ПРОЕКЫ

Что такое аудит расчетных операций в банке

Аудит расчетных операций означает анализ финансовой документации банка на достоверность и соответствие проведения расчетов требованиям действующего законодательства и отраслевых подзаконных актов Центрального Банка России.

При проведении проверок операций на счетах аудиторы руководствуются:
•Гражданским кодексом РФ,
•Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" №395-1 от 02.12.1990г.,
•Федеральным законом "Об аудиторской деятельности" №307-ФЗ от 30.12.2008г.,
•Положением ЦБ РФ "О правилах осуществления перевода денежных средств" №383-П от 19.06.2012г.,

Аудиторская в отношении расчетных операций кредитным учреждением начинается с выявления наличия разрешения Центробанка России на участие в безналичных денежных отношениях. Также проверяется наличие указания в лицензии на возможность заключения договоров с другими банками о создании корреспондентских счетов. 

Осуществляется контроль за качеством оформления банковской документации и ее строгого соответствия стандартам, установленным ЦБ РФ. Анализируется внутренняя учетная политика банка. Выявляется наличие открытых расчетных счетов в других банках и условия взаимодействия с ними. Проводится аудит и корректировка в случае необходимости тарифов за проведение расчетов операций банка в безналичной форме. Аудитор, имеющий соответствующее юридическое образование, либо привлеченный с целью проведения контроля кредитной организации на соответствие деятельности организации закону о банковской деятельности юрист оценивает договоры на привлечение вкладов от граждан и организаций.

В задачи независимого аудитора входят цели выявления законности проведения расчетных операций банками и кредитными учреждениями по следующим направлениям:
-осуществление расчетов инкассовыми поручениями,
-порядок выдачи кредитных карт и накопительных пластиковых карт,
-проведение операций по счетам инкассовыми поручениями, аккредитивами,
-денежные расчеты чеками. 

Аудит банковских операций может касаться вопросов:
•Правильности оформления и размещения вкладов от физических лиц и организаций,
•Соответствия условий ведения счетов клиентов банка требованиям законодательства и указаниям Банка России,
•Порядок оформления переводов в безналичной форме денежных средств,
•Выявления нарушений при инкассации как наличности, так и ценных бумаг, обслуживание касс,
•Осуществление валютных операций на счетах, 
•По вопросам размещения драгоценных металлов, совершения операций с ними,
•Предоставление банковских гарантий, 
•Проведение денежных переводов в электронном виде,
•По проверке наличия договоров с физическими лицами, организациями по оказанию услуг по доверительному управлению финансами,
•Приобретению прав требований в отношении третьих лиц,
•Законность оформления лизинговых операций,
•Предоставление во временное пользование сейфов для хранения материальных ценностей физическим и юридическим лицам
•Своевременности осуществления операций на счет банковской системы.

У вас остались вопросы?

Звоните нам по телефону: +7 (812) 498 65 80

Получить консультацию

Отзывы о нашей работе


Продвижение и обслуживание сайта: Trendspb.ru